INDEBITA COMPENSAZIONE: LA CASSAZIONE INDIVIDUA ELEMENTI UTILI A DISTINGUERE I CREDITI INESISTENTI DA QUELLI NON SPETTANTI

Alleghiamo la sentenza del 3 marzo 2022 n. 7615, con la quale la terza sezione della Cassazione fornisce indicazioni utili all’individuazione del discrimine tra la condotta di indebita compensazione di crediti inesistenti (art. 10 ter co. 2 d.lgs. 74/2000), e quella di indebita compensazione di crediti non spettanti (art. 10 ter co. 1 d.lgs. 74/2000).

ALCUNE PRELIMINARI CONSIDERAZIONI SULLA PROPOSTA DI LEGGE PER CODIFICARE LA CRISI DI LIQUIDITA QUALE CAUSA DI ESCLUSIONE DEI REATI DI OMESSO VERSAMENTO.

Il 16 aprile 2021 è stato presentata un’interessante proposta di legge di modifica degli artt.10-bis e 10-ter del d.lgs. n.74/2000, cioè dei reati di omesso versamento delle ritenute e dell’I.v.a., introdotti nel 2005 e nel 2006. La Riforma del 2000 ha segnato un momento di discontinuità profonda con il passato: da un diritto penale pervasivo

Il profilo finanziario delle imprese infiltrate dalla criminalità organizzata in Italia

Il profilo finanziario delle imprese infiltrate dalla criminalità organizzata in Italia

Alleghiamo il numero di marzo 2022 della rivista “Quaderni dell’antiriciclaggio” pubblicato dall’Ufficio di informazione finanziaria per l’Italia ed a cura del dott. Marco De Simoni. La pubblicazione è dedicata al “Profilo finanziario delle imprese infiltrate dalla criminalità organizzata in Italia“. Lo studio è stato pubblicato in lingua inglese ma all’url https://uif.bancaditalia.it/pubblicazioni/quaderni/2022/quaderno-17 2022/QAR_17_marzo_2022.pdf  è possibile leggere

SEQUESTRO A FINI DI CONFISCA EX ART. 12 BIS D.LGS. 74/2000: IL GIUDICE DEVE INDICARE GLI ELEMENTI CHE CONSENTANO DI PRESUMERE IL SUPERAMENTO DELLE SOGLIE DI PUNIBILITA’

Segnaliamo la sentenza del 2 marzo 2022 n. 7525 con la quale la seconda sezione della Corte di Cassazione si occupa dei presupposti necessari al fine di poter disporre il sequestro a fini di confisca ex art. 12 bis d.lgs. 74/2000. Il G.I.P. aveva disposto il sequestro a fini di confisca della somma di circa