TERZO NUMERO DELLA SECONDA RACCOLTA DELLE SENTENZE DELLA CASSAZIONE

TERZO NUMERO DELLA SECONDA RACCOLTA DELLE SENTENZE DELLA CASSAZIONE

Pubblichiamo il terzo numero della seconda raccolta delle sentenze in materia di reati tributari depositate dalla Corte di Cassazione nel secondo semestre 2020. Questo numero è dedicato al “Concorso di persone nei casi di emissione o utilizzazione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti“, ed ai delitti di “Occultamento o distruzione di documenti contabili”

Casistiche di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo

Casistiche di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo

Pubblichiamo il n. 16 di giugno 2021 della rivista Quaderni dell’Antiriciclaggio, a cura dell’Ufficio di informazione finanziaria per l’Italia. Il Numero è dedicato alle “Casistiche di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo“, ed al suo interno sono stati individuati casi caratterizzati dal ricorso ad innovativi schemi operativi riconducibili ad attività di riciclaggio, emersi a seguito

Circolare AdE n. 4/E del 7 maggio 2021

Circolare AdE n. 4/E del 7 maggio 2021

Pubblichiamo la circolare dell’Agenzia delle Entrate n. 4/E del 7 maggio 2021, avente ad oggetto: “Indirizzi operativi e linee guida sulla prevenzione e il contrasto all’evasione fiscale, nonchè sulle attività relative al contenzioso tributario, alla consulenza e ai servizi ai contribuenti“. Il tema del contrasto alle condotte illecite è trattato al punto 1.4, rubricato “Contrasto

SECONDA RACCOLTA DELLE SENTENZE EMESSE DALLA CORTE DI CASSAZIONE

SECONDA RACCOLTA DELLE SENTENZE EMESSE DALLA CORTE DI CASSAZIONE

Pubblichiamo il primo numero della seconda raccolta delle più interessanti sentenze emesse dalla Corte di Cassazione in materia di reati tributari. La seconda raccolta ha ad oggetto i provvedimenti depositati dalla Corte di Cassazione nel secondo semestre 2020. In questo primo numero sono state collazionate le decisioni relative ai reati di “Dichiarazione fraudolenta mediante uso

SCHEMI RAPPRESENTATIVI DI COMPORTAMENTI ANOMALI CONNESSI AGLI ILLECITI FISCALI

Alleghiamo la comunicazione pubblicata il 10 novembre 2020 dell’Unità di informazione finanziaria per l’Italia  “Schemi di comportamenti anomali ai sensi dell’art. 6 comma 7 lettera B), del D.LGS 231/2007. Operatività’ connessa con illeciti fiscali”. Il documento integra le comunicazioni aventi il medesimo oggetto già pubblicate nel 2010  e 2012, ed è rivolto ai destinatari degli obblighi

OMESSO VERSAMENTO IVA: LA DOMANDA DI AMMISSIONE AL CONCORDATO PREVENTIVO NON ESCLUDE IL REATO

Con ordinanza n. 11883 del 29 marzo 2021, la Suprema Corte è tornata ad occuparsi del delicato rapporto che intercorre tra la procedura concordataria e la configurazione dei reati tributari. Nel caso di specie, nonostante la crisi economica che aveva travolto la società del ricorrente e l’ammissione della stessa alla procedura di concordato preventivo, la

CALL FOR PAPERS: “La disciplina penale in materia tributaria. Tra diritto positivo e diritto vivente”

CALL FOR PAPERS: “La disciplina penale in materia tributaria. Tra diritto positivo e diritto vivente”

L’Osservatorio reati tributari, in collaborazione con la Editoriale Scientifica, allo scopo di promuovere un momento di riflessione sullo stato dell’arte, le criticità interpretative e l’opportunità di un rinnovato approccio culturale e giuridico alla disciplina penale in materia tributaria,  ha deciso di attivare una call for papers sul tema “La disciplina penale in materia tributaria. Tra diritto

Riforma dei reati tributari e responsabilità da reato degli enti

Riforma dei reati tributari e responsabilità da reato degli enti

Ringraziamo il Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Napoli per la disponibilità ad organizzare il primo incontro di studi dell’Osservatorio. Il webinar, nel corso del quale si discuterà di “Riforma dei reati tributari e responsabilità da reato degli enti”, sarà il primo di una serie di incontri tematici, nei quali intendiamo coinvolgere, in ragione delle specifiche

SETTIMO NUMERO DELLA RACCOLTA DI SENTENZE EMESSE DALLA CASSAZIONE NEL PRIMO SEMESTRE 2020

SETTIMO NUMERO DELLA RACCOLTA DI SENTENZE EMESSE DALLA CASSAZIONE NEL PRIMO SEMESTRE 2020

Pubblichiamo il settimo ed ultimo numero della raccolta indicizzata delle più interessanti sentenze in tema di reati tributari, depositate dalla Corte di Cassazione nel primo semestre 2020. In questo numero sono state raccolte le pronunce aventi ad oggetto: “Confisca“,  “Causa di non punibilità. Pagamento del debito tributario“, “Circostanze del reato” (artt. 12 bis, 13 e